La novità del 2016 sta nel fatto che si deve effettuare un’unica comunicazione comprensiva di Spesometro e Black List; il tracciato non ha subito variazioni e chi non ha operazioni con paesi della black list può utilizzare le versioni precedenti del software

Informazioni sulla normativa

Nel sito dell’Agenzia delle Entrate sono disponibili tutte le informazioni sul nuovo spesometro, il software, il tracciati…: link Agenzia Entrate

Altri link utili

• FAQ (domande e risposte) fornite da Assosoftware: http://www.assosoftware.it/attachments/article/364/AssosoftwareSpesometro2013.pdf
• L’elenco dei paesi esteri è presente nel file pdf delle istruzioni di compilazione.
• Codici Ateco 2007
• Software necessari per il controllo e la predisposizione del file da inviare:http://www.dinamico.it/file/Altro/File_Spesometro_2016.zip
  Verificate sul sito dell’Agenzia delle Entrate se sono state rilasciate versioni più aggiornate; per alcuni è necessario il login

Premessa

In Dinamico la selezione delle operazioni è basata sui movimenti di prima nota (fatture di acquisto e di vendita). Questa funzionalità è disponibile nelle versioni “Light”, “Small business”, “Professional” e “Enterprise”

Dinamico permette la creazione della sola comunicazione analitica dello Spesometro che può essere utilizzata da tutti i soggetti obbligati.

Configurazione di Dinamico

Nella comunicazione non devono essere considerate le seguenti operazioni:

Importazioni ed esportazioni Extra Cee

Si possono escludere semplicemente dalla NON selezione dei codici iva relativi:

Le operazioni Intracomunitarie

Si possono escludere semplicemente dalla NON selezione dei codici iva relativi

Operazioni con paesi inclusi nella black list

E’ sufficiente nella tabella “Nazioni” indicare il flag “Black List”

Sono incluse tutte le operazioni documentate da fattura, indipendentemente dall’importo, e le operazioni non fatturate se di importo superiore ai 3.600 (se con pagamento diverso da moneta elettronica: bancomat, carta di credito)

Alcuni casi particolari

• Le schede carburanti devono essere incluse e impostate come “Documento Riepilogativo”
• Le fatture per autoconsumo NON devono avere il flag “autofattura” ma sono considerante normali fatture di vendita
• Le note di comunicazione di soggetti non residenti non sono oggetto di comunicazione

Selezione delle Operazioni

Come indicato in precedenza i filtri si applicano prima di importare i movimenti contabili in 2 modi:

1. selezione dei codici iva da considerare
2. indicazione dei paesi della black list

NB: nel caso un codice iva sia stato usato per più tipi di operazioni e solo alcune di queste sono oggetto di comunicazione l’unica via è selezionare il codice iva ed eliminare manualmente le operazioni non desiderate.

I corrispettivi (o altri movimenti non documentati da fattura) vanno inseriti manualmente.

Importazione dei movimenti dalla prima nota

Una volta fatta la “selezione” si devono compilare i dati del soggetto obbligato: il codice Ateco deve essere lungo 6 e va indicato senza i punti: esempio 620100

Quindi importare i dati con il tasto apposito.

Se si importano i dati una seconda volta i dati precedentemente importati, anche se modificati manualmente, verranno sovrascritti!

Logiche di smistamento

Il nuovo spesometro prevede diversi “quadri” dove inserire le operazioni in modo analitico: Dinamico inserisce in automatico le operazioni nei vari quadri in base a questo schema:

FE – Fatture Emesse

• fatture di vendita
• autofatture create automaticamente derivanti da acquisti reverse charge

FR – Fatture Ricevute

• fatture di acquisto

NE – Note di Variazione Emesse

• Note di credito clienti

Le note di debito vengono automaticamente inserite nel quadro FE, è necessario spostarle manualmente

NR – Note di Variazioni Ricevute

• Note di credito fornitori

Le note di debito vengono automaticamente inserite nel quadro FR, è necessario spostarle manualmente

DF – Operazioni senza fattura

Dinamico non compila questo quadro, può essere usato per l’inserimento manuale dei corrispettivi

FN – Operazioni (attive) con soggetti non residenti

• Fatture di vendita a soggetti con Nazione <> Italia

SE – Acquisti da non residenti

• Fatture di acquisti a soggetti con Nazione <> Italia

Modifiche ed inserimenti manuali

E’ possibile e a volte necessario procedere dopo l’importazione a delle correzioni manuali, per esempio:

1. per le schede carburanti è necessario spuntare il flag “Documento riepilogativo”
2. i corrispettivi vanno inseriti manualmente (se > 3600 e pagati NON con moneta elettronica)

E’ possibile eliminare manualmente delle operazioni che per qualche motivo sono state importate, come per esempio quando si utilizza (quasi sempre erroneamente) un codice iva per più tipi di operazioni.

Controllo delle operazioni

Prima della creazione del file è possibile evidenziare le operazioni errate: Dinamico effettua il controllo sulla partita iva che deve essere presente e formalmente corretta.

Creazione del file

Terminate le operazioni precedenti potete creare il file: è possibile che vengano creati più file se i dati da trasmettere sono molti, fare attenzione ad inviare tutti i file creati.

Se l’operazione viene ripetuta accertarsi di eliminare i vecchi file prima di ricrearli in modo da non creare confusione tra vecchi e nuovi se si salvano tutti nello stesso percorso.