Buongiorno,
ecco la procedura per iniziare da subito ad utilizzare la nuova aliquota iva al 21%:
- Creazione del nuovo codice Iva dall’apposita maschera del menù Archivi: se si utilizzava l’ aliquota 20% come predefinita impostare la nuova aliquota al 21% come predefinita
Non bisogna assolutamente modificare il codice Iva 20% ma creare un nuovo codice! - Aggiornare il codice iva nelle anagrafiche clienti e fornitori associate al vecchio codice;
- Aggiornare, se utilizzato, il codice Iva inserito nelle schede articoli;
- Aggiornare il codice Iva associato a spese incasso e trasporto;
- Per chi utilizza la vendita al banco è necessario l’associazione dei reparti alla nuova aliquota
Chiaramente potete aggiornare anche 1 solo cliente domani mattina, non occorre correggerli tutti…
Per quanto riguarda la fatturazione differita di settembre non ci sono particolari indicazioni: i Ddt con data fino al 16/09 e Iva al 20% e i Ddt emessi dopo il 16/09 possono essere fatturati insieme: la fattura riporterà distintamente le 2 aliquote Iva.
Fatturazione delle Prestazioni
Diversamente dalla vendita di beni, per i quali la data da considerare è quella di consegna o spedizione, per i servizi si deve considerare la data della fatturazione: quindi le prestazioni eseguite e registrate prima del 17/09 ma fatturate a fine mese dovranno essere modificate manualmente con l’Iva al 21%: una soluzione diversa potrebbe essere la fatturazione in data 16/09 di tutte le prestazioni fino a tale data.
Attenzione!
Chi utilizza la procedura manuale deve fare attenzione alle seguenti situazioni:
- Se un ordine o un preventivo con Iva al 20% viene duplicato bisogna ricordarsi di aggiornare manualmente l’Iva in tutte le righe e nella calce del nuovo ordine/preventivo.
- Gli ordini clienti aperti che vengono evasi con un Ddt o Fattura riporteranno il codice Iva 20%: bisogna correggere riga per riga o nell’ordine prima dell’evasione o nel Ddt/Fattura una volta evaso l’ordine.
Aggiornamento Automatico
Con la nuova versione 1.16.00 di Dinamico è disponibile una procedura per modificare in modo automatico il codice iva da 20 a 21 nelle seguenti tabelle:
- clienti
- fornitori
- articoli
- preventivi
- ordini clienti e fornitori aperti
- ddt successivi al 16/09
- Impostazioni spese incasso/trasporto
Questo aggiornamento potrà essere installato anche successivamente al 17/09, entro comunque la prossima fatturazione differita: infatti tutti i documenti con Iva al 20% emessi dopo il 16/09 verranno modificati automaticamente e ricalcolati.
Ecco come procedere:
- Creare la nuova aliquota Iva al 21% da Archivi \ Codici Iva
- Accedere alla maschera “Passaggio Iva dal 20 al 21% dal menù Strumenti
- Indicare il vecchio codice Iva 20 ed il nuovo codice Iva 21% appena creato, selezionare le tabelle da aggiornare quindi cliccare il tasto “Aggiorna”
Il programma aggiornerà clienti, fornitori, articoli sostituendo al 20% il nuovo codice Iva: verrà inoltre aggiornato il codice Iva degli ordini aperti (di clienti e fornitori, di qualsiasi data) e dei Ddt emessi successivamente al 16/09.
Informazioni utili di carattere fiscale
Da quando si applica l’Iva al 21%?
I documenti a partire dal 17/09 dovranno essere assogettati alla nuova aliquota. I Ddt emessi prima di tale data invece verranno fatturati con la vecchia aliquota. Per la vendita di beni è rilevante la data della consegna o spedizione del bene, quindi la data del Ddt; per le prestazioni invece è rilevante la data delle fatturazione.
E’ necessario generare una fattura per i Ddt fino al 16/09?
No, potete scegliere di generare una fattura differita a fine mese che riporterà le 2 aliquote in modo distinto
Come devo comportarmi in caso di 1 fattura a saldo?
La fattura a saldo emessa dopo il 16/09 dovrà avere l’Iva al 21% anche se la fattura di acconto precedente aveva l’Iva al 20%
Che aliquota si deve usare per una Nota di Credito?
Per le note di credito emesse si segue l’aliquota vigente alla data dell’operazione cui si riferisce la variazione (quindi 20% se relativa a fatture precedenti il 17/09)
Tutte le aliquote sono aumentate di 1 punto %?
No, solo l’aliquota 20 è passata al 21, le aliquote 4 e 10 rimangono invariate
Le fatture pro-forma emesse al 20% vanno rifatte?
La fattura pro-forma non è un documento fiscale: la fattura che verrà emessa dopo il 16/09 sconterà la nuova aliquota.
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Ottimo lavoro!
Attendo con impazienza la procedura automatica, ora modifico solo il necessario.
Marco
Più facile del previsto! Ben fatto! Grazie!
Buongiorno,
segnalo un grave errore in quanto sopra indicato.
Secondo il dpr 633/72 il momento impositivo dell’iva sulle prestazioni di servizi corrisponde al pagamento della fattura!!!
Di conseguenza anche le fatture già emesse e non ancora pagate (anche se fossero del 2010) dovrebbero essere adeguate con l’iva al 21%.
La procedura non è ancora chiara, anzi forse dovremmo capire come emettere fattura in dinamico solo per la differenza iva senza inserire l’imponibile, ma in ogni caso questo è quanto previsto dal dpr.
Per cui non cambia nulla se le fatture delle prestazioni di servizi emesse prima del 17.09 non sono state pagate prima di tale data.
Scusate la precisazione ma non è cosa da poco
Davide
Mamma mia, spero che ti sbagli perchè sarebbe un gran bel c***no gestire delle fatture di integrazione di questo tipo…
Mi informo anche io dal mio commercialista.
Ciao a tutti,
eccoci per il chiarimento di quanto sopra scritto:
Se si tratta di fatture allora non si applica quanto indicato sopra, se invece si trattasse di notule, avvisi di parcella, fatture pro-forma o cmq di tutti quei documenti non definitivi, allora l’iva da applicare dovrebbe essere quella in vigore al momento dell’emissione della fattura definitiva, che di norma corrisponde alla data di pagamento.
PS: pare che ieri sia stato posticipato al 31.12 il termine per inviare gli elenchi clienti per operazioni di importo superiore ai 25k euro yahoooo
Quello che pensavo (e speravo): anche il nostro commercialista ci ha detto la stessa cosa.
Così è più gestibile la cosa!
Grazie
Ciao